現金清查
爲了確保現金的安全，企業除實行錢账分管制度外，出納員還應在每日和每月終了時根據日記账的合計數，結出庫存現金余額，並與庫存現金實有數核對。必須做到账款相符。主管會計應隨機抽查盤點出納的庫存現金，加強監督。
清查出現現金多余或短缺時，應及時報告領導，並作出账務處理。不準以長頂短，或任意衝減現金。在查明原因前記入"待處理財產損溢－待處理流動資產損溢"。查明原因後記入"其他應付款－應付現金溢余－ＸＸＸ"或"其他應收款－應收現金短缺款－ＸＸＸ"。ＸＸＸ爲個人或單位。無法查明原因的損溢記入"管理費用－現金短缺"和"營業外收入－現金溢余"。
現金清查的內容主要包括
1、是否有白條頂庫
2、是否超限額留存現金
3、是否坐支現金
參考資料
http://www.scutde.net/courses_b/0107-jjdgemjeil/lessons/chapter4/AC423.htm 
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