存貸合一账戶
什么是存貸合一账戶
存貸合一帳戶就是存款和貸款合設一個帳戶。企業的一切收付都通過該帳戶核算,該帳戶付方(資產)余額爲貸款,收方(負債)余額即爲存款。
1959年起,我國銀行對商業企業實行“存貸合一”帳戶管理。隨着經濟體制改革的深入,1983年起,銀行將商業企業的“存貸合一”基本上改爲“存貸分戶”管理。爲支持少數效益好,管理優,信譽高的大中型商業企業,1987年起,允許在堅持“存貸分戶”的條件下开辦限額透支貸款;個別銀行對少數信用極好的企業提供“存貸合一帳戶”。國外銀行對信用很好的客戶,一般都使用“存貸合一”透支方式。
存貸合一账戶的優缺點
國內銀行的存貸合一账戶屬透支融資方式。但事物都有正反兩個方面。就資金運用而言, 透支方式對客戶較爲有利,但對銀行卻是不利的。爲了解決這一矛盾,銀行的透支利率通常高於貸款利率[2]。
1、存貸合一帳戶的優點:
對於銀行來說,簡化了貸款發放與收回的手續,節約了社會勞動,減少了費用支出。
對於企業來說,有利於企業靈活使用資金,手續簡便,相對於“存貸分戶”來說,減少了資金在貨幣形態上的佔用。
2、存貸合一帳戶的缺點在於:
存在無償佔用銀行信貸資金的可能性,還容易套取銀行利息。例如:企業上午貸款10萬元,下午還款10萬元,當日帳面余額不變,可不付貸款利息。如果下午存款大於上午貸款的數額,使當日帳面出現收方余額,這樣就套取了銀行的利息。
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