商業票據貼現

什么是商業票據貼現
　　所謂商業票據貼現是指，資金的需求者將自己手中未到期的商業票據向銀行或貼現公司(融資公司)要求變成現款，銀行或貼現公司收進這些未到期的應收票據，按票面金額扣除貼現日以後的利息後支付現款給票據貼現企業。是一種金融資產交易,應屬於銀行的資產業務。商業票據貼現的流程
　　

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　　圖：賣方付息票據貼現業務的一般流程
　　

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　　圖：买方付息票據貼現業務的一般流程
　　應收账款持有企業可將應收账款轉換成商業票據，即商品銷售方要求購买方將應付貨款开具商業承兌匯票，銷售方將收到的應收票據再與銀行籤訂貼現協議進行商業票據貼現。商業票據貼現可分爲賣方付息和买方付息兩種形式，分別可進行賣方和买方付息。因此，企業可視需要分別對應收账款和應付账款進行商業票據貼現融資。
　　[編輯]商業票票據貼現的特點
　　1、貼現業務能爲客戶快速變現手中未到期的商業票據，手續方便、融資成本低。
　　2、客戶可預先得到銀行墊付的融資款項，加速公司資金周轉，提高資金利用效率。實例
　　廣東某家著名的家電生產企業同時與許多小廠有着緊密聯系，這些小企業在發展的前期和中期，由於自身資金實力薄弱，對資金周轉的流動性要求相當高。“但是，對大企業來說，收到貨後通常會採用比如一個季度結算一次的方法，這樣一來，小企業可能就要等好幾個月才能拿到貨款。如果本身總資產才百來萬元，一筆一二十萬元的貨款佔用就可能使其陷入周轉不靈的尷尬困境中。”
　　該小企業可以要求收貨方开出一張商業承兌匯票，之後拿着這張匯票到銀行貼現。銀行綜合考察交易流程、背景等細節，認定是具有真實交易的票據，風險考核也過關後，就會給小企業貼現，當然貼現利率需要小企業支付。可拿到資金的小企業，將不再有貨款佔用過多流動資金的問題，支付的利息可能只是很少的一部分，但新的訂單將使利潤翻番。“這相當於借助了大企業良好的實力與信用，實現自己的短期融資。”