承兌匯票

承兌匯票種類及定義

種類

　　在中國國內的貿易中，承兌匯票分銀行承兌匯票與商業承兌匯票兩種。這兩種匯票都與遠期付款有關。
　　銀行承兌匯票： 出票人籤發銀行承兌匯票並交付給收款人，收款人向匯票上記載的付款人請求付款，付款人應承擔付款義務，銀行收取一定手續費用。
　　商業承兌匯票：　商業承兌匯票是出票人籤發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據，由銀行以外的付款人承兌的即爲商業承兌匯票。
　　本詞條所涉及的承兌匯票即是國內貿易中的承兌匯票。

國際貿易中的承兌匯票

　　國際貿易中的承兌匯票，與國內貿易中的承兌匯票定義相似，但不同之處在於國際貿易中的承兌匯票往往是收款企業（出票人）自行籤發給付款人的匯票，其性質相當於账單（bill），其在不同的情形中，對付款人的約束力亦有不同。
　　國際貿易中信用證跟單的承兌匯票，一般是信用證付款文件中的跟單文件之一，买方對賣方开具見票後一定期限天數付款的跟單匯票，於銀行提交貨物運輸及提貨文件時，應即承兌，並於匯票到期日即予付款。這種承兌匯票，因爲是信用證付款文件之一，屬於銀行信用文件，對付款人有必須付款的約束力。
　　國際貿易中非信用證項下的跟單承兌匯票，一般是收款人（出票人）直接开給付款人的账單，屬於商業信用，對付款人並不具有必須付款的約束力。承兌匯票程序

基本流程

　　出票人籤發匯票並交付給收款人，收款人向匯票上記載的付款人請求付款，付款人應承擔付款義務，銀行並收取一定手續費用。這是因爲付款人與出票人在出票之前雙方之間存在資金關系，出票人在付款人處有一定金額的款項，或者付款人對出票人負有債務。所以，出票人委托付款人進行付款。爲了使付款人做好付款的準備，持票人在匯票到

pic-info">銀行承兌匯票票樣

期日前向付款人提示承兌，要由付款人作出意思表示。付款人一旦承兌，該付款人則成爲承兌人，就負有無條件付款的義務。相反，如果付款人不同意承兌，不在匯票上籤章，那么則不產生票據責任。付款人不同意承兌，並不對收款人承擔責任，只是對出票人違反約定義務；形成違約，從而對出票人承擔違約責任，而不是票據責任。收款人因付款人不同意承兌，也不能要求付款人承擔責任，只能向其前手行使追索權。

注意事項

　　匯票的承兌，只對定日付款、出票後定期付款和見票後定期付款的匯票適用。見票即付的匯票不需要提示承兌，也就不存在承兌行爲。同時，出票人與付款人爲同一人的對已匯票，也不需要進行承兌。承兌匯票相關問題

什么是商業承兌匯票

　　商業承兌匯票是出票人籤發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據，由銀行以外的付款人承兌的即爲商業承兌匯票。商業承兌匯票既可由收款人出票，付款人承兌，也可由付款人出票並承兌。商業承兌匯票業務僅限於人民幣，匯票的付款期限最長不超過六個月，每張匯票的金額一般不超過五千萬元。

商業承兌匯票和銀行承兌匯票有什么不同

　　商業承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌人不同，決定了商業承兌匯票是商業信用，銀行承兌匯票是銀行信用。目前銀行承兌匯票一般由銀行籤發並承兌，而商業承兌匯票可以不通過銀行籤發並背書轉讓，但在信用等級和流通性上低於銀行承兌匯票，在銀行辦理貼現的難度較銀行承兌匯票高。商業承兌匯票的特點

特點

　　a) 商業承兌匯票的付款期限，最長不超過 6 個月；
　　b) 商業承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起 10 天；
　　c) 商業承兌匯票可以背書轉讓；
　　d) 商業承兌匯票的持票人需要資金時，可持未到期的商業承兌匯票向銀行申請貼現；
　　e) 適用於同城或異地結算。存在瑕疵的銀行承兌匯票

A。微小瑕疵票據

　　1、背書章和被背書相符，但背書位置偏離，壓框或完全出背書欄框外。
　　2、背書公章和私章外框重疊。
　　3、票據正面記載事項或背面被背書欄未使用黑色或藍黑色。
　　4、被背書書寫不規範，辨認字跡困難，但無明顯錯字。
　　5、刻制的被背書人名稱印章加蓋時字樣顛倒。
　　6、票據正面非必須記載事項存在瑕疵，且未得到承兌行認可。
　　7、粘單使用不規範
　　① 未使用兩聯式粘單、“背書人籤章”字樣印制成“被背書人籤章”字樣或無“背書人籤章”字樣。
　　② 粘單未按照標準規格制作，造成騎縫章壓框。
　　③ 沒印“粘單”字樣。
　　④ 印刷“粘貼單”字樣。

B。一般瑕疵票據

　　1、票據紙張缺乏完整性，缺邊、缺角，但不影響票據正反面要素的驗審。
　　2、背書章、被背書位置進入相鄰欄內超過四分之一。
　　3、背書印章或騎縫章色淺模糊。
　　4、粘單撕過重粘，但騎縫章與被背書連續且被背書無塗改現象。
　　5、同一欄中背書章重復加蓋或被背書人名稱重復書寫。
　　6、背書日期不符合邏輯規則，前後不連續或存在塗改現象。
　　7、背書章與被背書不連續，票面已由原記載人在更改處籤章做更改，但未由相關責任人出具證明。
　　8、出具的承諾函不規範。
　　9、粘單發生斷裂，使用玻璃膠重新粘貼，未由相關責任人出具證明。
　　10、票據記載事項爲復寫紙或機打非黑色或藍黑色，且未由相關責任人出具證明的。
　　11、金融機構背書無匯票專用章，且未由相關責任人出具證明的。

C。重大瑕疵票據

　　1、票據有污跡造成正面要素或反面背書難以辨認。
　　2、匯票票面有破損或撕裂。
　　3、被背書添加或塗改，有錯字、漏字、自造字現象。
　　4、背書或騎縫漏蓋公章或私章 。
　　5、同一背書人連續重復轉讓背書。
　　6、背書或騎縫章因疊章造成字跡難以辨認，或背書蓋章存在模糊不清、缺損。
　　7、騎縫章加蓋未騎縫，且未由粘單上的第一記載人和前一手背書人都出具書面承諾函。
　　8、騎縫章與背書人籤章有重疊。
　　9、背書用章不規範，或銀行未使用匯票專用章且責任人未出具承諾函。
　　10、第一手背書章與收款人名稱不符或被背書人與背書章不符。
　　11、被背書人名稱簡寫。
　　12、機打式票據因出票人或收款人名稱過長，由經辦人手寫補全，且承兌行未出具書面承諾函。
　　13、票據存在其他影響背書連續性的重大瑕疵問題。

D。不合格票據

　　a、僞假票據
　　b、無效票據
　　1、票據要素缺失。
　　2、出票人的籤章與出票人名稱不一致
　　3、票據金額、日期、收款人名稱書寫不規範或有塗改現象。
　　4、票面記載到期日早於出票日。
　　5、大小寫金額不一致。
　　6、付款期限長於6個月。
　　c、權利障礙票據
　　1、票據正面或背書人籤章欄注明“不得轉讓”字樣的票據。
　　2、已做成“質押背書”的票據。
　　3、已被人民法院公示催告的票據。
　　4、票據正面加蓋承兌銀行結算專用章。
　　5、背書欄已記載“委托收款”字樣或加蓋過銀行的結算專用章。
　　6、非付款人承兌的商業承兌匯票。商業承兌匯票保貼業務

什么是商業承兌匯票保貼業務

　　商業承兌匯票保貼是指對符合我行條件的企業，以書函的形式承諾爲其籤發或持有的商業承兌匯票辦理貼現，即給予保貼額度的一種授信行爲。根據定義可以看出，商業承兌匯票保貼是我行對企業發放的授信額度，可在額度內循環使用。申請保貼額度的企業既可以是票據的承兌人，也可以是票據的持票人或貼現申請人。授信承擔人在取得了銀行保貼額度得授信後，可以在籤發或持有的商業承兌匯票後加具銀行保貼函，由銀行保證貼現，當持票人向銀行提交票據要求貼現時，由銀行扣除利息後向其融通資金。

商業承兌匯票保貼業務對企業有什么作用

　　保貼業務的主要功能是通過銀行承諾貼現加強了票據的變現能力和流通性。與銀行承兌匯票相比，商業承兌匯票的付款人一般是企業，由於我國的商業信用體系尚未完全建立，商業承兌匯票貼現較銀行匯票難度大，不容易被持票人接受。如果銀行在商業承兌匯票後加具保貼函，持票人得到銀行貼現的承諾，可以在票據未到期前，通過向銀行申請貼現提前融通資金。票據到期後，由銀行向承兌人提示付款。因此，附加保貼函後的商業承兌匯票的被接受性大大提高，基本功能上可視同於銀行承兌匯票，可作爲企業用於支付的資金融通的重要信用工具。

辦理商業承兌匯票保貼業務銀行費用如何收取

　　商業承兌匯票保貼額度的承擔人在申請額度得到批準後，要支付一定金額的額度承擔費。商業匯票出票人在購买商業承兌匯票時，需要支付工本費。申請貼現的企業需要支付貼現日到票據到期日的利息，利率水平一般不超過同檔次貸款利率(含浮動)。到期不獲付款的還需支付按每日萬分之二點一的罰息。

辦理商業承兌匯票保貼業務需要什么樣條件

　　額度承擔人需要滿足我行授信條件，已有授信額度的，使用保貼額度前需要和我行籤訂有關補充協議；辦理保貼的商業承兌匯票必須有真實貿易背景，並能提供相關證明材料。

商業承兌匯票保貼業務的辦理程序是怎樣的

　　a) 企業申請保貼額度或與我行籤訂保貼額度補充協議；
　　b) 企業與銀行籤訂《商業承兌匯票貼現額度合同》，約定保貼的具體條件；
　　c) 企業向銀行購买空白商業承兌匯票並自行籤發；
　　d) 企業向銀行提出保貼申請，我行據此开出《深圳發展銀行商業承兌匯票保貼函》；
　　e) 企業將此函及對應的商業承兌匯票交付收款人；
　　f) 持票人向銀行申請貼現，銀行按照有關手續給與辦理；
　　g) 匯票到期，銀行直接向承兌人提示付款。