備用信用證

備用信用證簡介
　　備用信用證是一種特殊形式的信用證，是开證銀行對受益人承擔一項義務的憑證。开證行保證在开證申請人未能履行其應履行的義務時，受益人只要憑備用信用證的規定向开證行开具匯票，並隨附开證申請人未履行義務的聲明或證明文件，即可得到开證行的償付。備用信用證只適用《跟單信用證統一慣例》（500號）的部分條款，現在爲UCP600部分條款。
　　在借款人可能無法償債時，貸款人憑備用信用證主張擔保人向貸款人償債；備用信用證的適用條款
　　1995年12月，聯合國大會通過了由聯合國國際貿易法委員會起草的《獨立擔保和備用信用證公約；1999年1月1日，國際商會的第590號出版物《國際備用信用證慣例》（簡稱《ISP98》）作爲專門適用於備用信用證的權威國際慣例，正式生效實施。
　　根據《ISP98》所界定的“備用信用證在开立後即是一項不可撤銷的、獨立的、要求單據的、具有約束力的承諾”，作爲專門規範備用信用證的ISP98，除了讓其獨立存在之外，修訂時要考慮的反而是UCP600是否仍有必要涉及備用信用證。最終多數意見是備用信用證仍然可依繼續適用UCP600。備用信用證的性質
　　1.不可撤銷性。除非在備用證中另有規定，或經對方當事人同意，开證人不得修改或撤銷其在該備用證下之義務。
　　2.獨立性。備用證下开證人義務的履行並不取決於：①开證人從申請人那裏獲得償付的權利和能力。②受益人從申請人那裏獲得付款的權利。③備用證中對任何償付協議或基礎交易的援引。④开證人對任何償付協議或基礎交易的履約或違約的了解與否。
　　3.跟單性。开證人的義務要取決於單據的提示，以及對所要求單據的表面審查。
　　4.強制性。備用證在开立後即具有約束力，無論申請人是否授權开立，开證人是否收取了費用，或受益人是否收到或因信賴備用證或修改而採取了行動，它對开證行都是有強制性的。與一般信用證相比
　　1） 一般商業信用證僅在受益人提交有關單據證明其已履行基礎交易義務時，开證行才支付信用證項下的款項；備用信用證則是在受益人提供單據證明債務人未履行基礎交易的義務時，开證行才支付信用證項下的款項。
　　2） 一般商業信用證开證行愿意按信用證的規定向受益人开出的匯票及單據付款，因爲這表明买賣雙方的基礎交易關系正常進行；備用信用證的开證行則不希望按信用證的規定向受益人开出的匯票及單據付款，因爲這表明买賣雙方的交易出現了問題。
　　3） 一般商業信用證，總是貨物的進口方爲开證申請人，以出口方爲受益人；而備用信用證的开證申請人與受益人既可以是進口方也可以是出口方。備用信用證作用
　　備用信用證又稱擔保信用證、履約信用證、商業票據信用證，它是开證行根據申請人的請求，對受益人开立的承諾承擔某項義務的憑證，即开證行保證在开證申請人未履行其應履行的義務時，受益人只要按照備用信用證的規定向开證銀行开具匯票（或不开匯票），並提交开證申請人未履行義務的聲明或證明文件，即可取得开證行的償付。備用信用證屬於銀行信用，开證行保證在开證申請人不履行其義務時，即由开證行付款。如果开證申請人履行了約定的義務，該信用證則不必使用。因此，備用信用證對於受益人來說，是備用於开證申請人發生違約時取得補償的一種方式，其具有擔保的性質。同時，備用信用證又具有信用證的法律特徵，它獨立於作爲其开立基礎的其所擔保的交易合同，开證行處理的是與信用證有關的文件，而與交易合同無關。綜上所述，備用信用證既具有信用證的一般特點，又具有擔保的性質。
　　備用信用證开證行的付款責任與跟單信用證开證行的付款責任是有所不同的。在備用信用證業務中，備用信用證是一種銀行保證，开證行一般處於次債務人的地位，其付款責任是第二性的，即只有在开證申請人違約時开證行才承擔付款責任。而跟單信用證开證行的付款責任是第一性的，只要受益人提交信用證規定的單據，且“單證相符”，开證行就必須立即付款，而不管此時开證申請人是否付款。發展簡史
　　備用信用證最早流行於美國，因美國法律不允許銀行开立保函，故銀行採用備用信用證來代替保函，後來其逐漸發展成爲爲國際性合同提供履約擔保的信用工具，其用途十分廣泛，如國際承包工程的投標、國際租賃、預付貨款、賒銷業務以及國際融資等業務。國際商會在《跟單信用證統一慣例》1993年文本中，明確規定該慣例的條文適用於備用信用證，即將備用信用證列入了信用證的範圍備用信用證的種類
　　備用信用證的種類很多，根據在基礎交易中備用信用證的不同作用主要可分爲以下8類：
　　1．履約保證備用信用證（PERFORMANCE STANDBY）——支持一項除支付金錢以外的義務的履行，包括對由於申請人在基礎交易中違約所致損失的賠償。
　　2．預付款保證備用信用證（ADVANCE PAYMENT STANDBY）——用於擔保申請人對受益人的預付款所應承擔的義務和責任。這種備用信用證通常用於國際工程承包項目中業主向承包人支付的合同總價10%-25%的工程預付款，以及進出口貿易中進口商向出口商支付的預付款。
　　3．反擔保備用信用證（COUNTER STANDBY）——又稱對开備用信用證，它支持反擔保備用信用證受益人所开立的另外的備用信用證或其他承諾。
　　4．融資保證備用信用證（FINANCIAL STANDBY）——支持付款義務，包括對借款的償還義務的任何證明性文件。目前外商投資企業用以抵押人民幣貸款的備用信用證就屬於融資保證備用信用證。
　　5．投標備用信用證（ TENDER BOND STANDBY）——它用於擔保申請人中標後執行合同義務和責任，若投標人未能履行合同，开證人必須按備用信用證的規定向收益人履行賠款義務。投標備用信用證的金額一般爲投保報價的l％－5％（具體比例視招標文件規定而定）。
　　6．直接付款備用信用證（DIRECT PAYMENT STANDBY）——用於擔保到期付款，尤指到期沒有任何違約時支付本金和利息。其已經突破了備用信用證備而不用的傳統擔保性質，主要用於擔保企業發行債券或訂立債務契約時的到期支付本息義務。
　　7．保險備用信用證（INSURANCE STANDBY）——支持申請人的保險或再保險義務。
　　8．商業備用信用證（COMMERCIAL STANDBY）——它是指如不能以其他方式付款，爲申請人對貨物或服務的付款義務進行保證。