租賃業務

什么是租賃業務
　　租賃業務是指商業銀行作爲出租人，向客戶提供租賃形式的融資業務。
租賃業務的類型
　　租賃業務包括融資性租賃和經營性租賃。
　　1.融資性租賃：當客戶需更新或添置大型設備、儀器而資金不足時，由銀行出資購买這些設備出租給客戶，客戶對此具有使用權，並按時交納租金，銀行通過租金逐步收回資金。 　　
　　2.經營性租賃：是一種短期租賃。指出租人向承租人提供短期設備出租，出租人負責設備的安裝、保養、維修、納稅、支付保險費和提供專門的技術服務等，租金高於融資性租賃。
　　特點：經營性租賃是一個反復出租的過程，出租人與多個承租人籤訂出租合同，租賃物件一般是通用設備或技術含量高，更新速度快的設備。
租賃業務的風險
　　1．經營性風險
　　經營性風險是指在租賃業務中由於經營管理因素而造成的對當事人經濟教益的影響。對出租人來講，經營性風險主要表現爲．在租賃設備投資或开展租賃業務前。沒有對市場的當前與未來供需情況進行詳細分析研究。對項目的可行性把握不準，貪大求多，盲目擴大投資規模和負債規模，致使 預期投資回收期內收不回投資或因經營不善。造成資金不足。來能按購貨臺聞條款付款，造成供貸人拒絕或推遲供貨。使承租人不特如期使用設備，也無法按時向出租人支付租金，從而給出租人帶來風　　險。作爲承租人的經營性風險表現爲企業經營管理方面。如市場开拓與營銷不利．租賃業務組織與管理不夠，企業內都經營管理存在諸多問題。致使不能高技利用租進設備，導致經營效益低下，無力歸還租金等。
　　2 信用風險
　　信用風礆是指租賃當事人各自季擔的對方不能全部、按時履約的風險。對出租人來講信用風險主要體現在以下兩個方面
　　①租賃財產損失風險。根據租賃臺同，租企業負有雛恪、揮養租債設備的義務，保證租賃設備正常運轉。並在臺同期滿後完好無損地退還租賃物品。如果承租企業在生產過程中不能臺理使用、鞋修、保養所租設備，而出現掠奪式使用或其他短期行爲。必然培出租人造成財產損失。
　　②承租企業拖欠租金及其他違約風險。拖欠租金有兩種情況，
　　一是承租企業由於經營不善，效益不佳，無力還租，屬於承租企業的經營風險；
　　二是承租企業在正常情況下故意拖欠租金，或在經營發生困難時逃廢債務等信用風險。其他違約，包括融資租賃情況下的中途解約等。
　　承租企業如發生了違約等情況必然給出租者造成損失，帶來風險。對承租人來說，信用風險主要體現在當出租人不能按時提供規定質量和數量的設備或維修用零不件時，影響承租人的及時、正常使用設備。
　　3.設備闲置風險
　　這種風險主要是出租者的風險。當出租人進行投資引進租賃設備時，有時並不是應承租者的需要，或雖然是應承租者需要，但這一承租者並不能租賃整個設備壽命期限，承租者並不能一次出租收回整個設備投資並獲得相應利潤，必須多次出租才能收回整個設備投資。在這種情況下，存在投資時，市場需求預離懷夠，或引進設備後市場營銷 夠等致使設備闲置，使設備投資不能及時收回，使投資回收期延長，甚至導致根奉無法收回投資。
　　4 技求落後風險
　　在經營租賃情況下，出租人投資引進設備需多次出租，設備投資回收時間較長，在科技日新且舞，新產品不斷出現的今天，設備陳舊過時的風險是經常發生的。這將導致設備不能在整個壽命期內　　對外出租，井全部收回投資。技術落後風險還體現在融資租賃的最租者身上 由於融資租賃臺同期限一般幾近設備的壽命周期，在此期間，租賃的設備很可能陳舊過時。
　　5 金融風險金融風險包括利率風險和匯率風險兩種。利率風險是機遇性風險，利率上升，存款人蕕益而借款人受損利下降，則存款人受損而借款人獲益，利率風險一般主要表現在出租^融資購置租賃設備時的風險．對承租^影響不大。匯率風險發生在國際租賃業務中、在我國融資租賃大發展的80年代，由於承租企業的匯率風險意識差，導致許多租賃項目無力還租。
　　6 其他風險
　　如自然災害風險、政治風險等。自然災害風險包括火災、暴雨、 水、地震等等．這些災害一旦發生，將對出租或租方造成極大損失；政治風險指的是影響企業正常話動的政治環境，或政府有關政策　　的變動。如政府在資本、技術、利潤以及人員轉移方面的限制，產業政策、稅收政策的變動。另外罷工 政變、民族衝突、战爭也構成政治風險 政治風險主要表現在國際融資租賃業務中，在國同業務由，主要表現爲國家經濟政策的改變。
防範租賃業務風險的對策
　　1．加強市場調研和預測
　　對於出租者，在進行租賃設備投資時應加強市場需求謂查、預測．努力掌握真實的市場信息和市場未來的發展方向，在此基礎上，進行租賃設備投資進行可行性研究與評估．從而實現科　　學的決策．從投資初期就對設備闲置風險加以預防。對於承租者來講，在做出承租決策前要對租賃項目所生產的產品市場需求、市場前景進行調查與預測，對整個項目進行以經濟效益爲中心的多囟素綜臺分析，謹慎決策．保證租賃項目的順利進行。
　　2 出租者在租賃設備投資時應充分考慮引進設備的技術水平
　　應在資金能力允許條件下，使引進設備的適用性、先進性能滿足市場需求．保證在設備壽命期內收回投資，獲得效益。作爲融資租賃的承租人在籤訂租賃合同之前．要對技術市場的行情及其發展趨勢進行研究與預測．在此基礎上對租賃設備技術水平，以及租賃期限做出科學合理的決策。
　　3 在設備出租或承接租賃項目時．要對承租人嚴格審查，擇優選擇
　　租賃公司在受理項目時．除對項目的經濟可行性進行評估外．還應以企業信用評級爲基礎，對企業的資信，進行整體評估。應考察承租企業的產品是否適銷對路、所處行業的前景，企業管理的質量．企業生產要素利用情況、財務情況、經營效率、企業發展潛力等進行全面的評價．據此來綜合判斷承租者當前及較遠時期內的貨幣支付能力、還租能力和意愿。
　　4．完善租賃臺同，強化臺同約束力，以預防信用風險
　　承租企業的主要職責就是按照租賃協議的規定及時交納租盤，並遵守協議中關於設備的操作與使用的有關規定。對於融資租賃業務，由於設備是租賃公司根據租企業申請的牌名和規格購买的．通用性較差。因此，一般不得中途解除合同．否則將給出租者造成損失。出租者應在臺同條款上對此予以嚴格規定，除此外，也可以採用收取保證金的形式．對承租者予以限制。爲保證設備臺理使用．在合同上對設備使用與維護、違約處理等各方面 各環節務求詳細，周全，並力爭條款對自方有利 對於經營性租賃，由於不存在中途解約風險，因此，在臺中主要注意有關設備使用與難護方面的條款。
　　5 加強對承租企業的經營情況及設備使用的監督檢查，提前預警
　　租賃項目運行中，出租者應指派專人對項目負責，定期(與不定期)對承租企業的管理情況 經營狀況、財務狀況進行調查．檢查設備使用情況，並寫出文字報告，發現企業有影響租賃項目運行的變動情況度時匯報井採取措施。
　　6 提前採取措施預防金融風險
　　第一，利率風險的待範。利率風險主要爲出租人風險 爲避免利率被動所帶來的風險，可以採取以下措施：① 籌措資金時，一般可供選擇　　的貸款利率有商業銀行優惠利率、銀行間同業拆惜利率、出口信貸利率、政府貸款利率等等，應盡可能爭取優惠利率貸款。籤訂信貸協議時，如果市場利率處於下降的趨勢，應力爭以浮動利率成交；當市場利率處於上升趨勢時，爭取以固定利率成交；當市場利率變動處於捉摸不定時，應採用浮動利率。② 採用利率調換，貨幣調換措施鎖定成本。
　　第二，匯率風險的防範。匯率風險對國際租賃業務的出租人和承租人均有很大影響，而國同租賃業務不存在這種風險。出租人減少匯率風險措施有以下幾種：①在籤定櫃賃協議時，出租人應爭取阻貨幣值趨上升的貨幣作爲租金結算貨幣(承租人則相反)；②在對外融資時．盡可能借阮貨幣；③借混合貨幣，使軟硬貨幣相結臺，使結算貨幣多元化；④購买貨幣期權。
　　7.政治風險的防範
　　作爲出租人，在進行國際融資租賃對，要充分考慮承租者所在地區的政局是否穩定，社會是否安。由於我國出口租賃業務的規模不大，一般政治風險不是出租人的主要風險。對於國內租賃業務主要是政策變化，在我國目前社會穩定，着力發展經濟的大環境下，只要注意國家產業結構調整．加強國家產業政策導向研究使業務开展順應調整方向。對於承租人來說國際租賃的政治風險對其影響不大。因爲出租人所在國的政治局勢是否穩定，社會是否安定對已獲得租賃設備的承租人影響不大，但國內的產業政策及其他受政策的變動將對承租企業的生產經營、經濟效益產生影響，因此，在租賃引進設備時應符合產業政策。
　　8．利用保險手段防範租賃業務風險
　　積極利用保險手段加強風險防範不失爲一種有效手段。通過投保 以較少的費用支出避免較大的損失。通過授保可避免自然災害風險，部分政冶風險(如战爭風險)．各種運　　輸使用過程中財產損失風險．經營風險（如營業中斷險)等。隨着租賃業務的進一步發展．越來越多的租賃公司提出履約保證保險問題。目前．許多國家的保險公司已經陸續开辦履約保險業務．但在我國此業務尚處於探索之中。