國際結算

內容概述

tp://a2.att.hudong.com/77/67/01300000246578122641675635637_s.jpg">國際結算期刊

國際結算業務是通過兩國銀行辦理的由貿易或非貿易引起的債權債務的清償，它以國際貿易爲前提，又是商業銀行的一項基礎業務類屬中間性業務。國際結算過程存在多重風險，但風險不等於損失，操作得當，風險可以預防，可以轉化爲收益；如不當，風險即會成爲損失，同時，國際結算涉及到國家金融管理的有關法令、外匯管理條例、國際慣例與準則、銀行信譽、銀企責任及業務的具體操作等諸多方面，比較復雜。隨着中國加入世貿組織，我國的進出口貿易和外向型經濟將會有更快的發展。這一切爲國際結算業務的快速發展提供了有利條件。而隨着金融體制的改革、對外商投資企業結售匯的全面實施、經常項目下的人民幣可自由兌換、國外金融機構的進入，從風險角度討論和研究國際結算業務將成爲各商業銀行競爭的熱點。

由於國際結算本身有國際性、科學性、融資性、知識性和慣例多、發展快等特點，使國際結算中產生的風險具有以下特點：涉及範圍的國際性與結算方式的結算工具有相關性、與融資活動的相伴性、形成原因的多樣性、表現手段的欺詐性、防範過程的復雜性。上述性質的特點，決定了國際結算的風險是指在國際間貨幣收支調節過程中由於技術上、經營上和管理上的問題而引起的一系列可能發生的危險。本文力圖對這些問題進行歸納分析，尋找防範對策。

起源發展

tp://a3.att.hudong.com/51/67/01300000246578122641676915910_s.jpg">國際結算流程

國際結算起源於國際貿易。在漫長的歷史時期中，國際結算的具體形式隨着整個社會政治、經濟以及科學技術的發展而發展，形成各種爲世界各國都能接受的結算工具和方式。在前資本主義社會，當貨幣作爲一般等價物的形式出現後，最初的國際結算形式是現金結算。中國從漢代开始，在對中亞及中、近東的陸上貿易和對日本及南洋各國的海上貿易，以及在古代和中世紀初期歐洲地中海沿岸各國的對外貿易，都長期採用現金結算。

從15世紀末葉起，封建社會逐漸向資本主義社會過渡,在重商主義思想的影響下,各國都很重視發展出口貿易。由於在交易中現金的攜帶既不方便,又不安全,於是促使國際結算從現金結算方式逐步轉變爲非現金的票據結算方式。近代銀行的產生和發展，使國際結算從商人間的直接結算逐漸轉變爲通過銀行中介的間接結算，銀行成爲溝通國際結算的渠道。由於銀行信用較商業信用有更多的優越性，因而銀行發展成爲國際間債權債務的清算中心。這是國際結算的一個進步。在資本主義社會化大生產的推動下,國與國之間的經濟交往不斷加強,國際貿易有了更大的發展。國際貿易中單據的“證券化”使得商品买賣可以通過單據买賣來實現，賣方提交單據代表提交了貨物，买方付款贖取單據代表取得了貨物。這種變化使得遠隔重洋的國際貿易商人可以不必見面，而以電子郵件、電報等通訊手段即可完成交易。國際間商品买賣的結算從“憑貨付款”轉變爲“憑單付款”，這是國際結算的又一個進步。到了19世紀70年代，票據和單據在國際結算中已經完全結合起來，跟單匯票廣泛地運用於國際間商品买賣的結算，並且形成了通過銀行辦理跟單托收和跟單信用證的結算方式。這使得貿易商不僅能依靠銀行信用安全地收回貨款，同時還能以單據作爲抵押品向銀行取得資金融通，使在途資金佔用的時間日益縮短。至此，國際結算進入一個比較完善的階段。

第一次世界大战後，金本位制度逐步走向崩潰，特別是1929～1933年的經濟危機給資本主義世界帶來嚴重的打擊，大批工廠企業破產，拒付毀約的情況普遍發生，外匯管制以及各種排他性的結算方式在大多數國家廣爲流行，造成出口收匯落空的風險比過去大大增加了，從而迫使出口商不得不減少使用以商業信用爲基礎的跟單托收方式，更多地依靠以銀行信用爲基礎的跟單信用證方式。

隨着現代通訊手段和電子計算機技術的飛躍發展，最新的科技成果逐步運用在國際結算上。到20世紀70年代中期，國際結算已經廣泛採用了綜合電子技術，使國際結算工作電子化和網絡化。

與國內結算的區別

（1）貨幣的活動範圍不同，國內結算在一國範圍內，國際結算是跨國進行的。

（2）使用的貨幣不同，國內結算使用同一種貨幣，國際結算則使用不同的貨幣。

（3）遵循的法律不同，前者遵循同一法律，後者遵循國際慣例或根據當事雙方事先協定的仲裁法。

制度

1.定義：國際結算所遵循的原則和行爲規範。

2.根據使用的結算貨幣是否可以自由兌換，可分爲以下3類：

（1）自由多邊國際結算制度，以使用自由兌換的貨幣爲特點。

（2）管制的雙邊國際結算制度，以使用不可以自由兌換的貨幣爲特點。

（3）區域性經濟集團內部多邊結算制度。

演進

tp://a0.att.hudong.com/13/68/01300000246578122641682695315_s.jpg">國際結算形式

1.從制度方來說經歷了三個階段，

（1）早期貿易間的現金結算。

（2）非票據結算階段，由票據發展到票據單據化結算。

（3）銀行等金融結構介入非現金結算。

2.技術方面，國際結算手段不斷發展，主要的結算系統有：美國的清算銀行自由收付系統、英國的清算銀行自動收付系統等。

支付工具

（一）使用的支付工具主要有票據，票據是出票人籤發的無條件約定自己或要求其他人支付一定金額，經背書可以轉讓的書面支付憑證。票據一般包括匯票，本票，支票。

1. 匯票是國際結算的主要支付工具，是一個人向另一個人籤發的要求對方於見票時或將來某一時間，對某人或持票人無條件支付一定金額的書面支付命令。匯票本質是債權人提供信用時开出的債權憑證。其流通使用要經過出票、背書、提示、承兌、付款等法定程序，若遭拒付，可依法行使追索權。

匯票可分爲4類：

（1）按出票人不同可分爲銀行匯票和商業匯票。銀行匯票的出票人和付款人都是銀行，商業匯票的籤發者爲企業或個人。

（2）按付款時間不同可分爲即期匯票和遠期匯票。即期匯票在提示時或見票即付。遠期匯票是特定期限或特定日期付款的匯票。

（3）按有無附單據分爲光票和跟單匯票。光票不附單據，而跟單匯票附貨運單據。

（4）按承兌人不同分爲銀行承兌匯票和商業承兌匯票，前者是由銀行承兌遠期的匯票，後者是由企業或個人承兌的遠期匯票。

2.本票指一個人向另一個人籤發的保證於見票時或於一定時間向收款人或持票人無條件支付一定余額的書面憑證。當事人只要出票人和收款人。

3.支票是銀行存款戶對銀行籤發的授權其見票對某人或指定人或持票人即期無條件支付一定余額的書面支付命令。

（二）結算中的單據，分爲基本單據和附屬單據

1.基本單據指出口方向進口方提供的單據，有商業發票、運輸單據、保險單據。

2.附屬單據出口方爲符合進口方政府法規或其他遠期而提供的特殊單據。

支付方式

tp://a2.att.hudong.com/57/68/01300000246578122641687539461_s.jpg">《國際結算》

有國際匯兌結算、信用證結算和托收結算。

（一）國際匯兌結算是一種通行的結算方式。她是付款方通過銀行將款項轉交付款方。共有四個當事人：匯款人、收款人、匯出行、匯入行。

（二）信用證結算

1.信用證是進口國銀行應進口商要求，向出口商开出的，在一定條件保證付款的一種書面文件，即有條件的銀行付款保證。

2.業務程序：

（1）進口商向進口國銀行申請开立信用證

（2）進口國銀行开立信用證。

（3）出口國銀行通知轉遞或保兌信用證。

（4）出口國銀行議付及索匯。

（5）進口商贖單提貨。

（三）托收結算

托收是出口方向國外進口方收取款項或勞務價款的一種國際貿易結算方式。

托收有跟單托收和光票托收。跟單托收是出口商在貨物裝船後，將提單等貨運單據和匯票交給托收銀行，而托收銀行在進口商付款後，將貨運單據交進口方。光票托收是委托人在交給托收銀行一張或數張匯票向國外債務人付款的支付憑證或有價證券。

風險防範

票據是國際結算的重要支付憑證，它包括匯票、本票、支票三種，其中使用最爲廣泛的是匯票。目前使用的許多國際結算方式都是匯票基礎上發展起來的。通過銀行轉讓票據，使國際貿易雙方的債權債務得以清償。因而票據就代表金錢。正因爲這一點。國內外不法分子把目光盯上票據做文章，利用假票據及有關銀行支付憑證對我國進行詐騙。其類型類有：

1、僞造大額銀行匯票導致的風險。由於國外票據種類繁多，性質各異，再加上國內居民接觸國外的外票不多，一些詐騙分子常常利用僞造的銀行票據進行詐騙。曾有這樣一個案例“一港商交來500萬元的銀行遠期匯票一張，客戶要求貼現匯兌，兩周內完成。銀行工作人員在驗票時發現該匯票由某日本財務中心开出，受益人爲河南某公司，付款期限爲一年，指定美國洛杉礬大和銀行付款，但匯票無銀行匯票字樣，也無銀行承兌字樣，經與大和銀行北京代表處聯系，確認洛杉礬大和銀行沒有這家單位开戶也沒有籤發過或承兌這張匯票，證明系僞造。