商業銀行資本

目錄

1、什么是商業銀行資本

2、 商業銀行資本的作用^[3]

3、 商業銀行資本的功能^[3]

4、 商業銀行資本的構成^[3]

5、 商業銀行資本充足與銀行穩健^[3]

6、 商業銀行的資本管理^[3]

7、 商業銀行的資本計劃^[3]

8、 銀行資本的內部融資^[3]

9、 商業銀行資本的外部融資^[3]

10、 我國商業銀行的資本現狀與分析^[3]

11、相關條目

12、參考文獻

商業銀行資本（Commercial Bank‘s Capital）

什么是商業銀行資本

......

　　商業銀行資本是銀行從事經營活動必須注入的資金。是金融管理部門實施控制的工具。銀行面臨的未來風險越大，資產增長越快，則銀行所需的資本量就越多。

　　我國對設立商業銀行的最低資本要求是：設立分支機構的全國性商業銀行，最低實收資本爲20億元人民幣；不設立分支機構的全國性銀行爲10億元人民幣；區域性商業銀行最低實收資本爲8億元人民幣；合作銀行最低實收資本爲5億元人民幣等。金融管理部門通過規定和調節各種業務的資本比率，就可對其業務活動實施控制。 ^[1]

　　商業銀行資本是銀行开業經營的條件首先，與其他行業一樣，銀行要取得營業許可，必須具有一定金額的最低注冊資本，具備一定的物質條件和基本設施，如營業場所、各種商務和辦公用品等。^[2]

商業銀行資本的作用[3]

　　1、作爲損失的緩衝和消除銀行的不穩定因素

　　2、對潛在的存款者表明股東用自己的資金來承當風險的意愿；

　　3、提供無固定融資成本的資源；

　　4、作爲對總的經營基礎投入資金的合宜形式。

商業銀行資本的功能[3]

　　1、 吸收銀行的經營虧損，保護銀行的正常經營

　　2、 爲銀行的注冊、組織營業以及存款進入前的經營提供啓動資金

　　3、 有助於樹立公衆對銀行的信心，它向銀行的債權人顯示了銀行的實力

　　4、 爲銀行的擴張和銀行新業務、新計劃的开拓與發展提供資金

　　5、 銀行資本作爲銀行增長的監測者，有助於保證單個銀行增長的長期可持續性

商業銀行資本的構成[3]

　　（一）核心資本

　　1、股本：普通股、永久非累積優先股

　　1、 公开儲備：股票發行溢價、未分配利潤和公積金

　　（二）附屬資本

　　1、 未公开儲備

　　2、 重估儲備

　　3、 普通準備金

　　4、 混合資本工具

　　5、 長期附屬債務

商業銀行資本充足與銀行穩健[3]

　　一、資本與銀行倒閉風險

　　資本的多少實際上應取決於銀行倒閉的風險大小，即銀行負債總值超過銀行資產總值的可能性。銀行在日常經營中一般會出現三種情況。

　　二、資本充足與銀行穩健

　　所謂資產充足只是相對於銀行資產負債的狀況而言，資產充足並不意味着銀行沒有倒閉的風險。但銀行資本規模加上其他輔助性因素，如管理質量、資產的流動性、銀行的歷史收益及收益留存額、股東情況等，就可以幫助社會公衆對銀行經營作出較爲準確的判斷。

　　三、《巴塞爾協議》對國際銀行業資本充足率的測定

　　《巴塞爾協議》不僅規定了商業銀行的資本構成，而且對資本充足性的測定也做了說明。

　　1、核心資本（一級資本）與風險加權資產的比率不得低於4%。

　　2、總資本（一級資本與二級資本之和）與風險加權總資產的比率不得低於8%，二級資本最高不能超過一級資本的100%。其中，作爲二級資本的次級債務和中期優先股的總額最高不得超過一級資本的50%，貸款與租賃損失準備也可以作爲補充資本，但貸款準備不能超過銀行風險加權資產的1.25%。

商業銀行的資本管理[3]

　　一、商業銀行資本的需要量

　　（一）影響商業銀行資本需要量的因素。

　　1、法律的規定

　　2、宏觀經濟形勢；

　　3、銀行的資產負債結構；

　　3、 銀行的信譽。

　　（二）銀行資本規模的計量。

　　1、 GAAP資本；GAAP資本是由账面價值計量的銀行資本。

　　資本账面價值GAAP=總資產账面價值-總負債账面價值

　　2、 RAP資本；RAP資本是監管會計原理計量的資本量。

　　銀行RAP資本=股東股權+永久優先股+貸款與租賃損失儲備+可轉換的次級債務+其他

　　3、 市場價值資本(MVC)

　　MVC= 銀行資產的市場價值（MVA）-銀行負債的市場價值（MVC）

　　（三）銀行的最佳資本需要量

　　最佳資本需要量是指銀行資本既不能過高，也不能過低。從財務角度看，資本成本曲线的最低點爲最佳資本量。

商業銀行的資本計劃[3]

　　銀行的資本計劃可以分爲四個階段：

　　（一）確定銀行的總體財務目標和進行銀行目標定位；

　　（二）進一步確定銀行資本的需要量；

　　（三）確定多少資本可以通過銀行利潤留成從內部產生；

　　（四）爲最低的籌資成本而選擇響應的籌資手段。

銀行資本的內部融資[3]

　　（一） 銀行資本內部融資的限制性條件。

　　1、 內部融資的優點。

　　1) 不必依靠公开市場籌集資金，可免去發行成本從而使成本降低

　　2) 不會削弱股東的控制權

　　2、 銀行內部融資的缺點。

　　1） 籌集資本的數量在很大程度上受到銀行資本的限制

　　2） 影響銀行所能獲得的淨利潤規模

　　3） 影響銀行的股利分配政策

　　3、 股利分配政策

　　銀行在股利分配中，長採用以下幾種政策：

　　（1） 剩余股利政策

　　（2） 固定股利支付率政策

　　（二） 銀行內源資本支持資產增長模型。

　　美國經濟學家戴維·貝勒於1978年提出了銀行資產持續增長模型。

商業銀行資本的外部融資[3]

　　商業銀行資本的外部融資主要有一下幾種方法：

　　1、出售資產與租賃設備；

　　2、發行普通股；

　　3、發行優先股；

　　4、發行中期債券、長期債券；

　　5、股票和債券互換。

我國商業銀行的資本現狀與分析[3]

　　（一） 中國人民銀行對我國商業銀行的資本構成的有關規定。

　　1、 核心資本：

　　1） 實收資本、

　　2） 資本公積、

　　3） 盈余公積、

　　4） 未分配利潤

　　2、 附屬資本：

　　1） 貸款呆帳準備金、

　　2） 壞帳準備、

　　3） 投資風險準備金、

　　4） 5年（包括5年）以上的長期債務。

　　3、 應從資本總額中扣除的項目

　　1） 在其他銀行資本中的投資；

　　2） 已在非銀行金融機構資本中的投資；

　　3） 已對工商企業的參股投資；

　　4） 已對非銀行不動產的投資；

　　5） 呆帳損失尚未衝減的部分

　　（二） 我國四大國有商業銀行的資本構成情況。

　　1、主要來源是實收資本；

　　2、銀行盈利規模的差異，使得未分配利潤構成資本的比例不同；

　　3、在資本構成中基本沒有附屬資本，這必然影響資本總量的增加。

相關條目 商業銀行資本金 商業銀行負債 商業銀行現金資產 參考文獻 ↑ 《貨幣銀行學》.第五章 商業銀行.第二節,商業銀行的資產、負債與資本 ↑ 張豔.商業銀行經營管理.第二章,商業銀行資本金管理.第一節,銀行資本規定.2008頁.清華大學出版社出版, 2006,ISBN 7302130418, 9787302130413 ↑ 3.03.13.23.33.43.53.63.73.8 商業銀行業務與經營.第二章,商業銀行的資本管理.安徽財經大學