商業銀行負債
商業銀行負債
- 目錄
- 1、什么是商業銀行負債
- 2、商業銀行負債的種類
- 3、 負債對商業銀行經營的重要性AE.A1.E7.90.86_0" class="reference">[2]
- 4、 我國商業銀行負債業務構成與變化AE.A1.E7.90.86_1" class="reference">[2]
- 5、 商業銀行負債經營的原則AE.A1.E7.90.86_2" class="reference">[2]
- 6、 商業銀行存款業務經營管理AE.A1.E7.90.86_3" class="reference">[2]
- 7、 商業銀行短期借款的經營管理AE.A1.E7.90.86_4" class="reference">[2]
- 8、 商業銀行長期借款的經營管理AE.A1.E7.90.86_5" class="reference">[2]
- 9、 商業銀行負債成本的管理[1]
- 10、 商業銀行負債風險管理AE.A1.E7.90.86_6" class="reference">[2]
- 11、 美國商業銀行的負債結構
- 12、相關條目
- 13、參考文獻
商業銀行負債(Liabilities in Commercial Banks)
什么是商業銀行負債
......
商業銀行負債是銀行(銀行)由於受信而承擔的將以資產或資本償付的能以貨幣計量的債務。負債所代表的是商業銀行對其債務人所承擔的全部經濟責任。存款、派生存款是銀行(銀行)的主要負債,約佔資金來源的80%以上,另外聯行存款、同業存款、借入款項或拆入款項或發行債券等,也構成銀行(銀行)的負債。
在各類負債業務中,存款是最爲核心的業務。商業銀行提供的存款類型主要包括對公存款和儲蓄存款。儲蓄存款爲銀行帶來了長期穩定的資金流,而同業存放、同業拆入、向人民銀行借款及債券融資也是重要的資金來源渠道,應付款項、或有負債等其它負債類型也在商業銀行資金來源中始終保持着相當的數量。隨着金融市場日趨激烈的競爭,商業銀行相繼研發了一些了新型的負債業務,包括發行金融債券、大額可轉讓定期存單、出售或發行商業票據等,這些新業務既大大豐富了負債業務的產品庫,也日益成爲負債業務發展的亮點和新的業務增長點。
商業銀行負債的種類
按業務品種分類,負債業務大體可分爲:單位存款(實際工作中一般稱對公存款)、儲蓄存款、同業存放、同業拆入、向人民銀行借款、債券融資、應付款項以及或有負債等。商業銀行對各類負債業務的管理應堅持成本控制、量力而行和結構合理原則。
存款的種類和構成[1]
- 一、存款的種類
(一)交易账戶:是私人和企業爲了交易目的而开立的支票账戶,客戶可以通過支票、匯票、電話轉账、自動出納機等提款或對第三者支付款項。
1、活期存款;
- 二、存款的構成
1、存款的穩定性。
存款的定價[1]
存款定價要保護銀行的盈利能力,而不能單純地追求擴大市場分額,靠不合理的存款定價吸引存款而導致銀行利潤下降是不可取的。
每單位存款 = 每單位存款服務 + 分配到銀行存款 + 售出每單位存款
非存款的資金來源[1]
- 一、同業拆借
(一)同業拆借是銀行獲得短期資金的簡便方法,要在會員行之間通過銀行間資金拆借系統完成。
1、 資金拆借雙方都在中央銀行开有準備金账戶,當資金拆借發生時,雙方账戶的變化
(二)拆借方式
1、 隔夜拆借
2、 定期拆借
注:我國同業拆借利率實現了市場化,基本體現了市場對資金的供求關系;拆入資金只能用於解決調度頭寸過程中的臨時資金困難,而不能將其用於彌補信貸缺口和固定資產的投資。
商業銀行可以用籤定回購協議的方式,暫時將一部分證券資產出售,同時約定在未來的某一日以協商的價格購回這些資產。可以是隔夜回購或較長時期。
商業銀行還可以通過國際金融市場獲取資金,最典型的是歐洲貨幣存款市場。
1)當A成本低於國內市場時,可在國際金融市場借入資金貸放到利率較高的國內
2)當A成本高於國內市場時,可在國內金融市場借入資金貸放到利率較高的國外,以此獲利。
發行中長期債券是指商業銀行以發行人身份,通過承當債券利息的方式,直接向貨幣所有者舉借債務的融資方式。
由於銀行的資金來源可分爲存款性資金來源和非存款性資金來源,非存款性資金來源的確定實際上取決於存款性資金來源能否滿足銀行的貸款和投資需求差額部分即爲非存款性資金來源。
負債對商業銀行經營的重要性[2]
(一)從銀行自身來講,銀行資產的盈利率一般低於工商企業,銀行家要想獲得與一般企業相當的利潤,只能依靠大量借入資金,使資產總額數倍於自有資本,因此吸收存款的工作至關重要。
(二)從存款者來看,存款的意義莫過於找到了存放資金的適當場所。對一般顧客而言,他們在銀行存款的着眼點在於銀行爲此提供的便利條件。
我國商業銀行負債業務構成與變化[2]
(一)負債業務構成
- 借入款負債
- 結算性負債
- 負債結構日趨多樣化
商業銀行負債經營的原則[2]依法籌資原則 成本控制原則 量力而行原則 結構合理原則 商業銀行存款業務經營管理[2]
- 利息高低
- 利率的形式和計息的方法
- 附加服務
- 存款期限
- 能否轉讓
- 提款方式
存款保險制度是建立一個保險機構,各存款機構作爲投保人向保險機構交納保費,當投保人面臨危機或經營破產時,保險機構根據情況採取不同的處置措施如流動性支持、兼並重組和清算賠償,以化解金融風險或防止風險蔓延。
商業銀行短期借款的經營管理[2]商業銀行的短期借款主要是指同業拆借和向中央銀行借款兩種形式 同業拆借指的是金融機構之間的短期資金融通,主要用於支持日常性的資金周轉,是商業銀行解決短期資金余缺、調劑法定準備金頭寸的重要渠道 拆借資金余額與各項存款相比不得超過4%,拆出資金與各項存款相比不得超過8% 同業拆借,應當遵守中國人民銀行規定的期限,拆借期限最長不得超過四個月。禁止利用拆借資金發放固定資產貸款或者用於投資;拆出資金限於交足存款準備金、留足備付金和歸還中國人民銀行到期貸款之後的闲置資金。拆入資金用於彌補票據結算、聯行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉資金的需要。 商業銀行向中央銀行借款主要有兩種形式:再貸款和再貼現。 短期借款的經營策略 :要選擇適當的時機 ;要確定適度的規模 ;要合理地安排結構 。 商業銀行長期借款的經營管理[2]商業銀行長期借款一般採用發行金融債券(指期限在1年以上)的形式。 發行金融債券與存款籌資的區別:籌資的目的不同;籌資的機制不同 ;籌資的效率不同 ;所吸收資金的穩定性不同 ;資金的流動性不同 商業銀行發行金融債券的種類 從我國的實際情況來看,商業銀行曾發行過三種類型的金融債券:普通金融債券、累進利息金融債券和貼息金融債券。 在國際金融市場上發行債券:外國金融債券 ;歐洲金融債券 ;平行債券。 商業銀行負債成本的管理[1] 一、負債成本的構成
利息成本是商業銀行以貨幣的形式直接支付給存款者或債券持有人、信貸中介人的報酬。
2、營業成本
營業成本是指花費在吸收負債上的除利息之外的一切开支,包括廣告宣傳費、銀行員工的工資和薪金、設備折舊應攤提額、辦公費用及其他爲存款客戶提供服務所需的开支等。
資金成本是指包括利息在內的花費在吸收負債上一切开支,即利息成本和營業成本之和,它反映銀行爲負債而付出的代價。
可用資金成本是指銀行可以實際用於貸款和投資的資金,它是銀行總的資金來源扣除應交存的法定存款準備金和必要的儲備金後的余額。
5、有關成本
1、 歷史加權平均成本法:主要用於對不同的銀行各種負債成本的對比分析和同一銀行歷年負債成本的變動分析。
A、 公式:
C = C1*(F1/T)+C2*(F2/T)+…+Cn*(Fn/T)
其中:
Fn :第n種資金的數量
(1) 當未來利率上升時,歷史平均成本低於新債務的實際成本,以歷史成本爲基礎的固定資產收益率就不能彌補成本,從而實現不了利潤目標。
(2) 當未來利率下降時,歷史平均成本高於新債務的實際成本,固定利率的貸款價格可能由於高估而出現資產規模擴張困難。
C、優點:可用於評價銀行過去的經營狀況,更能說明銀行的支出和利潤爲什么不同於其他銀行。
D、舉例說明略
( 注:資金的邊際成本可以作爲銀行投資決策時的參考利率,銀行在確定資金價格時,只有當新增資產的邊際收益大於新增負債的邊際成本時,銀行才能獲利。)
2)公式:
如果新增資金中有X部分用於補充現金資產,則不能算作盈利資產,則某種資金的邊際成本爲:
B)邊際成本可反映各種負債的相對成本,以確定新增負債的最低費用目標
4)缺陷:不能準確評價一個銀行的歷史經營狀況,不能爲銀行提供盈利資產定價的有用信息。